Ser autónomo implica cumplir con Hacienda a lo largo de todo el año. Conocer las obligaciones y sus fechas habituales ayuda a evitar recargos y requerimientos, que son un problema evitable en la mayoría de los casos.
Obligaciones trimestrales
- IVA (modelo 303): del 1 al 20 de abril, julio y octubre, y hasta el 30 de enero para el cuarto trimestre.
- Pago fraccionado del IRPF (modelo 130 o 131): mismas fechas que el IVA.
- Retenciones de trabajadores y profesionales (modelo 111) y de alquileres (modelo 115): hasta el día 20 del mes siguiente al trimestre.
Obligaciones anuales
- Resumen anual de IVA (modelo 390): en enero.
- Operaciones con terceros (modelo 347): en febrero, si se superan los importes que marca la normativa.
- Declaración de la renta: campaña entre abril y finales de junio.
Son fechas habituales: cada año pueden cambiar, y si el último día cae en inhábil se traslada al siguiente hábil. Consulta el calendario del contribuyente de la Agencia Tributaria y, ante cualquier duda, con tu asesor.
Errores que suelen costar dinero
- Gastos sin justificar o mal imputados: sin factura válida o sin relación con la actividad no son deducibles.
- Mezclar economía personal y profesional: dificulta defender los gastos ante una comprobación.
- No presentar declaraciones «a cero»: aunque no haya actividad en el trimestre, normalmente hay que presentar la declaración.
- Presentar fuera de plazo: genera recargos que aumentan con el retraso e intereses.
- No contestar un requerimiento: convierte un trámite sencillo en una liquidación y, a veces, en una sanción (qué hacer ante una paralela).
- No comunicar cambios de domicilio fiscal, de actividad o de régimen.
Cómo reducir el riesgo
- Guarda facturas, extractos y contratos al menos cuatro años, el plazo general de prescripción.
- Separa las cuentas personales de las profesionales.
- Revisa los modelos antes de presentarlos y concilia IVA y retenciones con tu contabilidad.
- Planifica los pagos: provisiona el IVA y el IRPF para no quedarte sin liquidez en cada vencimiento.
- Consulta las deducciones del IRPF para autónomos.
Preguntas frecuentes
¿Qué pasa si presento un trimestre tarde?
Se aplican recargos, que son menores si lo haces antes de que Hacienda te requiera. Si te requieren antes, puede haber también sanción.
¿Debo facturar electrónicamente?
La normativa sobre facturación electrónica y sobre los sistemas informáticos de facturación está en proceso de implantación y sus fechas han cambiado varias veces. Comprueba con tu asesor qué te afecta y cuándo.
¿Puedo aplazar los pagos de un trimestre?
En ciertos casos, sí, con limitaciones. Lo explicamos en aplazar o fraccionar una deuda con Hacienda.
¿Cuándo me conviene constituir una sociedad?
Depende de tus beneficios, del riesgo patrimonial y de la entrada de socios. Consulta nuestra página de asesoría fiscal para autónomos y sociedades.
Pon tu fiscalidad al día
En Pablo Morán Abogados revisamos tu situación fiscal, corregimos errores y te defendemos si Hacienda te requiere. Llámanos al 687 96 07 03 o consulta nuestra página de asesoría fiscal para autónomos y sociedades en Madrid.
Este artículo tiene carácter informativo y no constituye asesoramiento jurídico. Cada caso debe analizarse de forma individual.
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