Muchos autónomos pagan más IRPF del que deberían simplemente porque desconocen o no aplican correctamente todas las deducciones a las que tienen derecho. Repasamos las más habituales.
Gastos deducibles más comunes para autónomos
- Cuota de autónomos (RETA) y seguros sociales.
- Suministros de la vivienda si trabajas desde casa (proporcional a los metros afectos a la actividad, con los porcentajes que fija la normativa).
- Vehículo: deducible si está afecto exclusivamente a la actividad (más restrictivo si es de uso mixto).
- Dietas y manutención en desplazamientos por trabajo, dentro de los límites reglamentarios y pagadas por medios electrónicos.
- Cuotas de colegios profesionales, seguros de responsabilidad civil y formación relacionada con la actividad.
- Amortización de equipos, mobiliario e inmovilizado afecto al negocio.
Errores frecuentes que provocan una paralela
Deducir gastos que no están claramente afectos a la actividad, no guardar las facturas correctamente, o no prorratear bien los suministros de la vivienda son las causas más habituales de que Hacienda envíe después una propuesta de liquidación (paralela). Por eso conviene revisar la declaración antes de presentarla, no solo cuando llega la carta.
¿Módulos o estimación directa?
Si estás en estimación directa, las deducciones anteriores aplican de forma directa sobre tus ingresos reales. Si tributas por módulos, el sistema es distinto y conviene valorar cada año si sigue siendo la opción más ventajosa para tu actividad.
Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir comidas de trabajo?
Solo dentro de los límites y requisitos que marca la normativa (medios de pago electrónicos, importes máximos diarios) y si están relacionadas con la actividad.
¿Y si ya presenté la declaración sin aplicar algunas deducciones?
Puedes presentar una rectificación de autoliquidación para recuperar lo que pagaste de más, dentro del plazo de prescripción.
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Este artículo tiene carácter informativo y no constituye asesoramiento jurídico. Cada caso debe analizarse de forma individual.